미국주식 해외주식 증여세 계산하는 방법, 자녀 주식증여를 위한 필수과정

미국주식이든 해외주식이든 국내주식이든

주식을 증여하는 과정에서는 세금이 발생합니다.

 

증여인과 증여받는 사람과의 관계에 따라서 세금 공제금액이 달라지며

똑똑하게 절세혜택을 누리기 위해서는 증여세를 계산해보는 것이 필수적입니다.

 

이번 포스트에서는 실제로 저와 함께 증여세를 계산해보면서

향후 주식증여에 대한 계획을 꾸려보시기 바라겠습니다.

 

 

 

자녀 배우자 주식증여 세금 및 증여한도

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계산을 해보기에 앞서 주식증여시 발생하는 세금산정 방식에 대해 먼저 알아보아야 하겠습니다.

정확한 내용은 앞선 포스트에 자세히 기재해 두었습니다.

미국주식 해외주식 자녀, 배우자 가족간 주식증여, 세금과 증여한도

 

1. 세액공제 증여한도

 

증여인과 증여대상의 관계에 따라서 세액공제 금액이 달라집니다.

증여 대상	세액공제 한도
배우자	6억원
자녀 [미성년]	5천만원 [ 2천만원 ]
기타친족	1천만원

세액공제 금액을 넘어설시의 증여세율은 이전 포스트에서 확인 가능합니다. 증여세율 확인

 

 

2. 주식 증여세 계산 방법

 

주식을 증여시에는 증여일을 기준으로 하여 전후 2개월의 주가를 평균내어 계산합니다.

예를 들어 7월 5일에 주식증여를 결정했다면, 2개월 이전인 5월 6일부터 2개월 이후인 9월 4일 까지 4개월의 주가를 평균내어 주가를 계산합니다.

 

 

국내주식의 경우 이 과정을 통해서 계산하면 증여액을 쉽게 산출할 수 있습니다.

하지만 해외주식은 환율 계산이 추가적으로 필요합니다.

 

 

3. 주식 증여시 환율적용 계산

 

해외주식을 증여할 시에는 각 국의 화폐로 환전해서 주식을 구매하였기 때문에 다시 원화로 환전해 증여액을 계산합니다. 이때, 4개월의 주가를 평균으로 계산하기 때문에 어느 날의 환율을 적용해야할지 헷갈릴 수 있습니다. 환율은 반드시 증여일의 기준환율을 적용합니다.

 

 

 

미국주식, 해외주식 자녀 증여세 계산

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그럼 지금부터 미국주식을 자녀에게 증여했다고 가정하여 증여세를 계산해보겠습니다.

여러분이 구글의 전도유망한 성장성을 믿고 자녀에게 구글 주식을 100주를 증여하기로 결정했습니다.

7월 5일을 증여일로 하여 구글 주식을 100주 증여했을 때 증여세는 얼마가 될까요?

 

 

1. 증여금액 계산

 

우선 증여금액 계산을 위해 구글의 증여일 기준 전후 4개월의 주가평균을 구해야합니다.

저는 해외주식의 경우 인베스팅닷컴 (https://kr.investing.com/) 을 이용해서 주가를 확인합니다.

주식시장 시세와 금융뉴스 - Investing.com

 

인베스팅 닷컴에서 구글을 검색합니다.

 

과거 데이터 메뉴를 누르면 이전까지의 주가흐름을 한눈에 보실 수 있습니다.

 

저희는 지금 5월 6일부터 9월 4일까지의 주가를 알아야하므로 날짜를 수정해줍니다.

달력버튼을 눌러 시작 일자와 종료 일자를 설정해준뒤 '신청합니다'를 누릅니다.

 

그럼 저희가 설정한 기간의 주가데이터가 나오는데 '데이터 다운로드'를 눌러 엑셀파일로 내려받습니다.

단, 이때는 인베스팅닷컴 로그인을 필요로 합니다.

무료사이트이니 걱정말고 이용하셔도 좋습니다.

 

엑셀로 내려받은 데이터에서 종가평균을 구하기 위해서 '종가' 줄의 숫자만 쭉 드래그합니다.

4달간의 종가를 모두 다 드래그하신후 우측상단의 '자동 합계 옆의 작은 화살표' 클릭 후 '평균'을 눌러줍니다.

 

그러면 '종가' 줄의 최하단에 4개월간의 종가평균이 계산됩니다.

 

즉, 구글의 5월 6일부터 9월 4일의 4개월간 종가평균이 2541.06＄가 되는 것입니다.

따라서, 7월 5일 구글을 증여한다고 했을때에는 1주당 2541.06＄로 증여하는 셈입니다.

저희는 100주를 증여하기로 했으니 구글 100주의 증여금액은 2,541.06＄X 100 = 254,106＄가 됩니다.

 

 

2. 과거환율조회 하여 환율적용

 

미국주식을 증여하기 때문에 원화로 환산하여 증여금액을 산정합니다.해외주식증여시의 환율은 무조건 증여일의 기준환율을 적용합니다.

 

저는 과거환율조회를 위해서 우리은행의 일별환율조회를 이용합니다.(https://sbiz.wooribank.com/biz/Dream?withyou=BZFXD0019)

 

증여일인 2021년 7월 5일의 환율을 조회하여 기준환율이 1,134.50 임을 알 수 있었습니다.

따라서 이 환율을 적용하게되면 254,106 X 1,134.5 = 288,283,257￦

7월 5일 기준 구글 100주의 총 증여금액은 288,283,257￦ 이 되는 것입니다.

 

 

3. 증여세 적용

 

자녀 증여시 세액공제 한도인 5천만원을 넘었기 때문에 증여세를 적용해야 합니다.

총 증여금액인 288,283,257￦ 에서 세액공제 한도인 50,000,000￦ 을 뺀

 

총 증여금액 - 세액공제 = 238,283,257￦ 에만 세율이 적용됩니다.

 

1억 이상 5억 이하의 증여액에 적용되는 세율은 20%이므로 [증여액에 따른 세율]

238,283,257￦ X 0.2 = 47,656,651￦ 을 세금으로 납부해야합니다.

 

따라서, 7월 5일 기준으로 구글 100주를 자녀에게 상속시에는 총 47,656,651￦ 을 세금으로 납부해야하는 것입니다.

 

 

미국주식 해외주식 자녀, 배우자 가족간 주식증여, 세금과 증여한도

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