미국주식 해외주식 자녀, 배우자 가족간 주식증여, 세금과 증여한도

주식투자에 대한 관심이 높아지면서 자녀들에게 용돈 대신 일찌감치 주식을 증여하는 사람들이 많아지고 있습니다.

 

자녀 명의로 우량주를 매수해 10년 20년 이상 장기 투자하여 자녀가 성인이 되었을 때, 묵돈을 만들어주기 위함입니다.

 

또한 주식증여를 통해서 재산을 증여하게 되면 절세 혜택을 누릴 수 있습니다.

왜냐하면 주식증여 후에 발생하는 주가 상승분의 재산 혹은 배당금에는 증여세가 발생하지 않기 때문입니다.

 

 

부부, 자녀, 손자 주식 증여한도와 세금

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증여재산 세금공제는 10년 합산으로 진행됩니다.

따라서, 10년간 증여금액이 아래의 금액을 넘어서는 경우에는 세금이 부과됩니다.

 

 

 

증여세 세금공제 한도

배우자 : 6억원

성인자녀 : 5천만원

미성년 자녀 : 2천만원  [ 만 19세 미만 ]

 

기준은 증여받는 사람의 기준이므로 첫째와 둘째의 증여한도는 다르게 적용됩니다.

자녀에게 주식 증여를 10년 주기로 증여하는 것이 절세하기 유리하겠습니다.

만약 세금공제한도를 넘어서는 경우의 증여세는 다음과 같습니다.

 

 

증여세율

1억원 이하 : 10%

1억원 ~ 5억원 : 20%

5억원 ~ 10억원 : 30%

10억원 ~ 30억원 : 40%

30억원 ~ : 50%

 

 

 

자녀 미국주식 및 해외주식 증여세 계산법

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해외주식 증여의 방법은 두 가지로 나누어집니다.

두 경우의 증여세 계산 방법이 다릅니다.

 

1. 부모가 보유 중인 주식을 자녀에게 증여

2. 자녀에게 현금 증여 후 주식 매수

 

1번의 경우 부모의 보유주식을 자녀 계좌로 증여하므로 증여하는 주식의 평가액이 중요합니다.

 

증여일을 기준으로 전·후 2개월의 주가 평균가로 평가합니다.

따라서, 증여세 계산이 바로 진행되지 않고 2개월 뒤에 주가의 평균가가 나오면 그때 증여세를 계산할 수 있습니다.

 

2번의 경우는 단순한 현금 증여이므로 현금 증여 금액이 얼마인지로 간단하게 증여세가 계산됩니다.

 

 

주식증여 세금 계산 - 홈택스

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https://www.hometax.go.kr/websquare/websquare.html?w2xPath=/ui/pp/index.xml

국세청 홈택스

 

증여세를 정확하게 계산하려면 국세청 홈페이지 홈택스를 이용하면 계산해볼 수 있습니다.

 

홈택스 - 조회/발급 - 상속, 증여재산 평가하기

 

위 메뉴로 들어가시면 손쉽게 증여세를 계산할 수 있습니다.

 

 

주식증여 취소

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4개윌의 주가의 평균을 산정하기 때문에 증여하기로 한 주식의 주가가

급격한 변동을 일으키는 경우 예상한 증여세를 벗어날 수 있습니다.

 

이 경우에는 증여 취소를 활용하면 되겠습니다.

주식증여는 주식은 증여를 받은 사람이 다시 증여자에게 반납할 경우 증여 취소가 가능해집니다.

 

다만, 증여 취소는 기한이 중요합니다.

기본적으로 증여세 신고기한은 3개월로 정해져 있습니다.

따라서 증여세 신고기한인 3개월을 초과할 경우에는 증여 취소가 불가능해지며, 증여세가 부과됩니다.

 

 

해외주식 증여 시 환율계산

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4개월간의 주가 평균을 산정할 때에 해외주식은 환율을 적용해야 합니다.

 

원화로 환산해야 하는데 이때는, 증여일의 기준환율을 적용합니다.

4개월간 주가 평균을 구하기 때문에 시시각각 달라지는 환율을 모두 환산할 수 없기 때문에

4개월 주가 평균을 먼저 구한 뒤에 증여일의 환율을 적용하는 것입니다.

 

 

해외주식 증여세 계산해보기

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말로만 들어서는 어려우니 저와 함께 실제로 증여를 한다 생각하고 한번 증여세를 계산해보겠습니다!

어려우신 분들은 제가 작성한 상세한 주식 증여세 계산법을 참고하시면 좋겠습니다.

 

예를 들어 어린이날을 맞아 5월 4일에 자녀분에게 애플 주식 100주를 증여하려 합니다.

 

 

 

1. 애플의 5월 4일 전후 2개월의 주가 평균을 구한다.

   = 3월 5일 ~ 7월 3일까지의 주가 평균을 구하는 것입니다.

      인베스팅 닷컴의 과거 데이터를 이용해서 평균을 구해보니 127.9523＄ 였습니다.

 

2. 증여일인 5월 4일의 환율을 적용합니다.

   = 기준환율 1119.3을 적용하여 1주당 가격을 구하면

      127.9523 X 1119.3 1주당 143,217￦ 이라는 결과를 얻습니다.

 

3. 실제 증여금액 계산

   = 1주당 가격을 구했으니, 저희가 총 100주를 증여하기 때문에

      143217 X 100 = 14,321,700￦ 을 저희는 증여하게 되는 것입니다.

 

 

주식 증여세 상세한 계산과정

미국주식 해외주식 증여세 계산하는 방법, 자녀 주식증여를 위한 필수과정